Ejendomsskat og ejendomsværdiskat

Hvad skal du vide som boligejer?

Det er vigtigt at have styr på de skatter, der følger med ejerskab af fast ejendom. Som boligejer betaler du to boligskatter: ejendomsskat (grundskyld) og ejendomsværdiskat. Begge skatter beregnes på baggrund af de offentlige ejendomsvurderinger.

Indtil 2024 blev ejendomsskat (grundskylden) opkrævet af kommunen, mens ejendomsværdiskatten var en statslig skat, baseret på værdien af hele ejendommen. Pr. 2024 vil både ejendomsskat og ejendomsværdiskat blive opkrævet af Skatteforvaltningen i stedet for kommunen, og de vil blive indregnet i din samlede skattebetaling via din forskuds- og årsopgørelse.

En forståelse for de to boligskatter er afgørende for både at kunne planlægge dine udgifter og undgå ubehagelige overraskelser.

Hvad er ejendomsskat?

Ejendomsskat, også kaldet grundskyld, blev tidligere opkrævet af kommunen, men fra og med 2024 vil skatten blive opkrævet af Skatteforvaltningen. Skatten beregnes stadig ud fra den offentlige vurdering af grundens værdi, som fastsættes af Skattemyndighederne.

Hvis vurderingen af din grund ændres i fremtiden, kan dette medføre en ændring i den ejendomsskat, du skal betale. Det er derfor vigtigt at holde øje med din ejendomsvurdering, da ændringer kan påvirke din årlige boligskat.

Hvordan beregnes ejendomsskat?

Ejendomsskatten udregnes ved at tage ejendommens grundværdi og gange den med en promillesats, som fastsættes af den kommune, ejendommen hører under. Promillesatsen varierer fra kommune til kommune, og derfor kan ejendomsskatten være forskellig afhængig af, hvor din ejendom ligger.

Eksempel: Hvis din grund har en værdi på 1.000.000 kr., og promillesatsen i din kommune er 25‰, vil ejendomsskatten være: 1.000.000 kr. x 0,025 = 25.000 kr. om året.

Opdatering pr. 2024: Ejendomsskatten vil stadig blive beregnet ud fra grundens værdi, men som nævnt vil Skatteforvaltningen overtage opkrævningen af ejendomsskatten i stedet for kommunen.

Hvad er ejendomsværdiskat?

Ejendomsværdiskat er en statslig skat, der betales af boligejere og beregnes på baggrund af ejendommens samlede værdi, herunder selve boligen og eventuelle tilhørende bygninger. Du skal betale ejendomsværdiskat, hvis du selv ejer ejendommen og bor i den, mens du fritages for betaling, hvis du ejer ejendommen, men udlejer den. Ejendomsværdiskatten opkræves af staten og afhænger af den offentlige vurdering af din ejendom.

Skattesatsen for ejendomsværdiskat er 5,1 promille (0,51 %) for ejendomsværdier op til 9,2 mio. kr. For ejendomsværdier, der overstiger denne grænse, gælder en højere skattesats på 1,4 % for den del, der overstiger grænsen. Det er også vigtigt at bemærke, at 20 % af den offentlige ejendomsvurdering trækkes fra, før beskatningsgrundlaget fastsættes.

Hvordan beregnes ejendomsværdiskatten?

Ejendomsværdiskatten beregnes på baggrund af den offentlige ejendomsvurdering, hvor 20 % trækkes fra før beregningen af skatten. Den reducerede ejendomsværdi ganges herefter med den gældende skattesats.

Eksempel: Ejendomsværdi: 2.000.000 kr. Beskatningsgrundlag: 2.000.000 kr. - 20 % = 1.600.000 kr. Ejendomsværdiskat: 1.600.000 kr. × 0,51 % = 8.160 kr.

Hvordan betaler man ejendomsskat og ejendomsværdiskat?

At have styr på betalingsprocessen for ejendomsskat og ejendomsværdiskat er vigtigt for at undgå manglende betalinger og uventede gebyrer.

• Betaling af ejendomsskat: Ejendomsskat (grundskyld) vil pr. 2024 blive opkrævet af Skatteforvaltningen som en del af din samlede skattebetaling. Du vil betale den sammen med din øvrige skat via forskuds- og årsopgørelse.
• Betaling af ejendomsværdiskat: Ejendomsværdiskat opkræves også af Skatteforvaltningen og indgår i din årlige selvangivelse. Skatten betales via dine månedlige skattebetalinger.

Indefrysningslån fra 2024

Fra 2024 er det muligt at indefryse eventuelle stigninger i både grundskyld (ejendomsskat) og ejendomsværdiskat, hvis boligskatterne stiger. Denne ordning, som tidligere var en midlertidig ordning for stigninger i grundskylden fra 2018 til 2023, er blevet permanent og overgår fra kommunerne til staten.

Hvis du tidligere har indefrosset din grundskyld hos kommunen, vil ordningen automatisk fortsætte, men pr. 2024 vil stigninger i både grundskyld og ejendomsværdiskat kunne indefryses.

Værd at vide om indefrysningslån:

• Renter: Indefrysningen sker som et lån med renter, hvilket betyder, at du pr. 2024 skal betale renter på det indefrosne beløb. Tidligere var der ikke renter på lånene.
• Sikkerhed: Der stilles sikkerhed for betalingen af lånet gennem en panteret på din ejendom, selvom pantet ikke tinglyses.
• Tilbagebetaling: Du kan vælge at tilbagebetale lånet og renter på én gang, eller vente med at betale, indtil du sælger din bolig. Du kan også indfri hele eller dele af lånet via TastSelv på skat.dk.

Vores råd til boligejere

At navigere i reglerne for ejendomsskat og ejendomsværdiskat kan virke komplekst, men med den rette viden og hjælp kan du sikre, at du betaler det korrekte beløb og får det fulde overblik over dine boligrelaterede udgifter. Her er vores bedste råd til boligejere:

1. Få styr på ejendomsvurderingen

Din ejendomsvurdering spiller en afgørende rolle for både ejendomsskat og ejendomsværdiskat. Tjek altid den vurdering, som Skattemyndighederne foretager, og vær opmærksom på fristerne for at klage, hvis du mener, at vurderingen er forkert. En korrekt vurdering kan spare dig penge på lang sigt.

2. Planlæg dine boligudgifter

Sørg for at inkludere ejendomsskat og ejendomsværdiskat i dit årlige budget. Ved at kende de aktuelle skattesatser og forstå, hvordan skatten beregnes, kan du planlægge dine udgifter bedre og derved undgå ubehagelige overraskelser.

3. Hold øje med nye regler

Regler ændrer sig løbende. Det er vigtigt, at du holder dig opdateret - især hvis der kommer nye ejendomsvurderinger eller ændringer i skattesatsen.

Spørgsmål og svar om ejendomsskat og ejendomsværdiskat

Hvad er forskellen på ejendomsskat og ejendomsværdiskat?

Ejendomsskat (grundskyld) var tidligere en kommunal skat, der blev betalt til kommunen baseret på grundens værdi. Ejendomsværdiskat er en statslig skat, der beregnes ud fra ejendommens samlede værdi, herunder bygninger. Pr. 2024 bliver både ejendomsskat og ejendomsværdiskat opkrævet af Skatteforvaltningen.

Hvor meget skal jeg betale i ejendomsskat?

Ejendomsskatten afhænger af grundens værdi og den gældende skattesats. I 2024 er det Skatteforvaltningen, der opkræver ejendomsskatten, og du vil kunne finde den specifikke sats og grundværdi i din opkrævning fra dem.

Hvor kan jeg se, hvad jeg skal betale i ejendomsskat?

Du kan se opkrævningen af ejendomsskat i den opkrævning, du modtager fra Skatteforvaltningen. Denne vil indeholde både ejendomsskat og ejendomsværdiskat, som pr. 2024 bliver opkrævet sammen.

Hvornår opkræves ejendomsskat?

Ejendomsskatten opkræves én gang om året i forbindelse med den årlige opkrævning fra Skatteforvaltningen. Du vil modtage opkrævningen, som omfatter både ejendomsskat og ejendomsværdiskat, via digital post.

Hvad sker der, hvis der er flere ejere?

Hvis ejendommen har flere ejendomsejere, fordeles grundskylden og ejendomsværdiskatten mellem ejerne i forhold til deres ejerandel. Hver ejer vil få en del af opkrævningen, der svarer til deres andel af ejendomsværdien. Det samme gælder for indefrysningslån, hvor hver ejer også kan blive opkrævet for deres andel af det lånte beløb.

Hvordan påvirker ejendomsvurderingen min ejendomsværdiskat?

Ejendomsværdiskatten beregnes på baggrund af din ejendomsvurdering. Hvis vurderingen stiger, stiger din ejendomsværdiskat typisk også. Fra 2024 trækkes 20 % fra den officielle ejendomsvurdering, før skatten beregnes.

Kan jeg klage over min ejendomsskat?

Du kan ikke klage direkte over ejendomsskatten, men hvis du mener, at grundens værdi er forkert vurderet, kan du klage over ejendomsvurderingen hos Skatteforvaltningen. En ændring i vurderingen kan ændre den skat, du skal betale.

Hvor kan jeg se, om jeg skal have ejendomsskat tilbage?

Hvis du har betalt for meget i ejendomsskat, vil Skatteforvaltningen sende en meddelelse og tilbagebetale beløbet til din NemKonto.